כללי:

בדו"ח מבקר המדינה האחרון שפורסם, מבקר המדינה העריך שבקופת המדינה יש יותר מ- 3 מיליארד שקל שנגבו ביתר מאזרחי ישראל.

מתוך דו"ח מבקר המדינה לשנת 2021:

מהם המקרים המזכים עובד שכיר בהחזר מס ?

1. במהלך שנת המס עבדתם פחות מ 12 חודשים.
2. החלפתם מקום עבודה במהלך השנה.
3. עבודה במספר מקומות במקביל.
4. מעבר דירה לישוב המזכה בהטבות.
5. תשלומים מהביטוח הלאומי החייבים במס לרבות – דמי אבטלה , דמי לידה , מילואים ואו דמי פגיעה.
6. סיום תואר .
7. חייל משוחרר.
8. יציאה לפנסיה .
9. אחד מילדכם מוגדר נטול יכולת או עבר ועדת השמה (כולל גם ילדים עם בעיות קשב וריכוז/לקוי למידה).
10. אחזקה של קרוב משפחה במוסד מיוחד.
11. שילמתם ביטוח חיים באופן עצמאי כמו לדוגמא ביטוח חיים על משכנתא.
12. הפקדות לקופת גמל וכד' באופן עצמאי .
13. העברת תשלומים לפי סעיף 11 ו – 12 לבן הזוג ומיקסום הטבת המס.
14. משפחה חד הורית / גרוש / גרושה.
15. הולדת ילד במהלך שנת המס .
16. תרומות למוסדות מוכרים.
17. השקעה בשוק ההון (תיק ניירות ערך) .
18. בן זוג לא עובד ואו נכה .

מהי תקופת הזכאות ?

עד 6 שנים מתום השנה הקודמת – לדוגמא בעד תום שנת המס 2022 (קרי 31.12.2022) ניתן להגיש אחורנית עבור שנת 2016 והלאה.